Com o início do prazo para a entrega da declaração do Imposto de Renda 2025, contribuintes de todo o Brasil se organizam para prestar contas à Receita Federal. Este ano, o envio pode ser feito até o dia 30 de maio e, segundo estimativa oficial, são esperadas mais de 46,2 milhões de declarações.
Mais do que apenas cumprir com a obrigação fiscal, entender as regras de dedução e saber como incluir corretamente dependentes pode fazer a diferença no valor final do imposto ou até mesmo resultar em restituição. A seguir, mostramos o que é permitido deduzir, como declarar corretamente seus dependentes e quais são os prazos e prioridades da restituição.
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Modelos de declaração: qual escolher?
Ao preencher a declaração, o contribuinte pode optar por dois modelos: simplificado ou completo. A escolha entre um ou outro pode influenciar diretamente na carga tributária.
“A declaração completa é ideal para quem tem muitas despesas dedutíveis, como saúde, educação, previdência privada e dependentes. Já a simplificada aplica um desconto padrão de 20%, sem necessidade de comprovar os gastos”, orienta Gilder Daniel Torres, professor de Ciências Contábeis da Faculdade Anhanguera.
No modelo simplificado, o próprio sistema da Receita Federal calcula o desconto automaticamente. Já na modalidade completa, o contribuinte detalha cada gasto permitido por lei, o que pode aumentar o valor a ser restituído — se esses valores ultrapassarem o desconto padrão.
O que é possível deduzir na declaração?
Optando pelas deduções legais, há uma variedade de despesas que podem ser abatidas do imposto, desde que devidamente comprovadas com documentos.
Segundo a professora Ahiram Cardoso, da Unime, os principais gastos dedutíveis são:
- Saúde: despesas com médicos, dentistas, psicólogos, planos de saúde, hospitais e exames — tanto do contribuinte quanto de seus dependentes. Não há limite de dedução, desde que comprovadas;
- Educação: mensalidades escolares de educação infantil ao ensino superior (inclusive técnico), com limite de R$ 3.561,50 por pessoa no ano;
- Previdência privada: quando do tipo PGBL e dentro do teto legal;
- Contribuições à previdência oficial e pensão alimentícia estabelecida judicialmente também entram nas deduções.
O segredo está na organização: reunir recibos, boletos e comprovantes pode garantir que o contribuinte não perca oportunidades de abatimento.
Quem pode ser incluído como dependente?
A inclusão de dependentes é um dos principais mecanismos para reduzir o valor do IR. Em 2025, a Receita Federal concede desconto fixo de R$ 2.275,08 por dependente. Além disso, as despesas desses dependentes também podem ser deduzidas.
“O contribuinte pode declarar cônjuge, companheiro com quem tenha filho ou viva há mais de cinco anos, filhos e enteados até 21 anos, ou até 24 se estiverem estudando, e pessoas de qualquer idade se forem incapacitadas para o trabalho”, explica o professor Marco Aurélio Pitta, da Universidade Positivo.
Também podem ser dependentes:
- Irmãos, netos e bisnetos sob guarda judicial;
- Pais, avós e bisavós com renda inferior ao limite de isenção;
- Menor pobre ou absolutamente incapaz, desde que sob tutela.
Importante: uma pessoa só pode constar como dependente em uma única declaração. Omissão de rendimentos ou informações pode levar à malha fina.
Restituição: quem recebe primeiro?
A restituição do Imposto de Renda será paga em cinco lotes, começando em 30 de maio e terminando em 30 de setembro. Cerca de 27,7 milhões de pessoas devem ser contempladas.
A ordem de prioridade segue critérios legais:
- Idosos com 80 anos ou mais;
- Pessoas com 60 anos ou mais, deficientes ou portadoras de doenças graves;
- Contribuintes cuja principal fonte de renda é o magistério;
- Quem usou a declaração pré-preenchida e optou por restituição via Pix;
- Demais contribuintes, por ordem de envio da declaração.
A Receita Federal disponibiliza o cronograma e permite a consulta do lote no site oficial (www.restituicao.receita.fazenda.gov.br) e também pelo app.
Dicas para evitar a malha fina do IR 2025
A malha fina é o temor de muitos contribuintes. Para evitar problemas, atenção a alguns pontos fundamentais:
- Verifique se todos os rendimentos dos dependentes foram incluídos.
- Guarde comprovantes de despesas dedutíveis por até cinco anos.
- Evite erros de digitação, principalmente em valores e CPF.
- Prefira usar a declaração pré-preenchida se possível — ela reduz a chance de erros.
Conclusão
A temporada do Imposto de Renda 2025 está em andamento, e o planejamento é essencial para evitar dores de cabeça e, de quebra, garantir algum retorno financeiro. Compreender os tipos de declaração, as possibilidades de dedução e como incluir corretamente os dependentes é a chave para aproveitar ao máximo os benefícios legais oferecidos pela Receita Federal.
Se bem preenchida, a declaração pode não só evitar problemas com o Fisco, mas também gerar uma restituição vantajosa. Portanto, atenção aos detalhes, organização dos documentos e, se possível, auxílio de um contador são recomendações sempre bem-vindas.
